1.招股说明书的内容
招股说明书是公开发行股票的公司在发行股票时向社会公众披露有关公司的基本情况以及与本次股票发行相关的股本结构、资金运用、盈利水平、财务状况的书面报告。招股说明书是面向一级市场的，即面向股票发行市场。
（1）招股说明书简介。
本书以新颁布的《企业会计准则》为依据，按照新准则的要求，结合实例对财务报表相关科目进行逐一讲解，通过介绍两大上市公司的财务报表，教读者如何看懂财务报表。
本书以新颁布的《企业会计准则》为依据，按照新准则的要求，结合实例对财务报表相关科目进行逐一讲解，通过介绍两大上市公司的财务报表，教读者如何看懂财务报表。
中国证券监督管理委员会发布关于《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号――招股说明书》中对招股说明书有如下规定：
招股说明书全文文本封面至少应标有“股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样，并应载明发行人及主承销商的名称和住所。
招股说明书全文文本书脊应标明“股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样。
招股说明书全文文本扉页应刊登如下内容：
发行股票类型。
发行股数。
每股面值。
每股发行价格。
预计发行日期。
申请上市证券交易所。
主承销商。
正式申报的招股说明书签署日期。
（2）招股说明书摘要。
发行人应在招股说明书摘要的显要位置声明：“本招股说明书的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书全文同时刊载于……投资者在做出认购决定之前，应仔细阅读招股说明书全文，并以其作为投资决定的依据。”
发行人可针对实际情况编制招股说明书摘要，但应包括招股说明书全文各部分的重要内容，不得出现在内容上不一致，或因遗漏重要信息而误导投资者的情况。
招股说明书摘要篇幅原则应不超过中国证监会指定信息披露报刊的一个版面。
招股说明书摘要的内容，应主要包括：
目录。
释义。
本次发行概况。
主要风险因素及对策。
发行人的基本资料。
发行人股本。
主要发起人与股东的基本情况。
内部职工股有关情况。
发行人的组织结构及组织机构概况。
发行人业务和技术概况。
关联方、关联关系与关联交易。
董事、监事、高级管理人员与核心技术人员。
发行人的公司治理结构。
主要财务会计资料，应披露主要财务数据、主要财务指标、盈利预测数据（如有）以及发行人管理层的财务分析意见。
业务发展目标。
募股资金运用。
发行定价及股利分配政策。
附录及备查文件。
2.如何阅读招股说明书
我们在阅读招股说明书时，应重点了解如下项目：
（1）风险因素与对策说明。
介绍投资风险和股市风险，一般采用下列提示：“投资者在评价本发行人此次发售股票时，除招股说明书提供的其他资料外，应特别认真地考虑下述各项风险因素。”
风险因素包括：
经营风险。
行业风险。
市场风险。
政策风险。
其他风险。
（2）募集资金的运用。
说明对所募集资金的运用计划。
本次募集资金的用途与投向。
投资项目总体情况介绍，包括项目预算、投资周期与资金使用计划等。
如果所筹资本尚不能满足规划中项目的资金需求，应说明其缺口部分的来源及落实情况。
增资发行的发行人必须说明前次公开发行股票所筹资本的运用情况。
（3）股利分配政策。
发行人股利发放的一般政策。
发行人在发行股票后第一个盈利年度是否准备派发股利。
如果准备派发股利，派发几次，何时派发。
不同类别股票在股利分配方面的权益。
如果暂不准备派发股利，简要说明原因。
新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利润。
其他应说明的股利分配政策。
（4）发行人在过去至少3年中的经营业绩。
这一部分应当根据专业人员的审计报告和审查结论，来观察发行人过去3年的经营业绩，它至少应包括以下几项：
最近3年销售总额和利润总额。
发行人业务收入的主要构成。
发行人近期完成的主要工作，主要指重大项目和科研成果。
产品或者服务的市场情况，筹资与投资方面的情况等。
（5）发行人股本的有关情况。
这一部分应当注意发行人的股本及其变动情况：
注册资本。
已发行的股份。
如果发行人已进行过股份制改组、定向募集或公开发行，则应当披露本次发行前公司的股权结构，包括国家股、法人股、个人股（其中含内部职工股）、外资股等各占的份额。
发行人认购股份的情况。
本次发行后公司股份的结构，包括公司职工股的有关情况。
本次发行前后每股净资产等。
（6）盈利预测。
直接关系到公司股票的发行情况。一般而言，上市公司更愿意乐观预测盈利，将盈利数字说得大一些。
（7）公司发展规划说明。
这是表明公司管理层对公司未来发展所做出的重要规则。一份好的规划应该是严谨的、科学的、实事求是的。
（8）发行人认为对投资者做出投资判断有重大影响的其他事项。
