进入80年代后，离岸银行发展达到一个高潮。在瑞士、伦敦、纽约等老牌离岸市场的基础上，又形成了以新加坡、香港和东京为主要代表的一批新兴的离岸金融中心。离岸银行业务是金融自由化的产物，其发展反过来也推动了全球金融自由化以及所在国金融市场的发展。目前，伦敦已成为全球最大的外汇交易中心，它拥有全球最为活跃的美元离岸交易市场（每天约4620亿美元），伦敦的美元交易量较之美国本土还要高（美国为日均2360亿美元左右）。
然而，随着离岸银行业的发展，一些严峻的问题也暴露出来。
首先，离岸银行成为逃税者的天堂。众所周知，为了自由便捷地开展银行业务，离岸银行都是允许客户采用隐蔽或者捏造的名称来开设银行账户，所以人们根本无法弄清这些银行账户的真实情况。由于在离岸金融中心的资金都是低税或免税的，因此很多跨国公司就利用这个机会，纷纷在离岸银行开设秘密账户，并通过这些账户隐藏资金。在这里，律师事务所、会计师、审计师们沆瀣一气，共同为大公司的逃税行为做掩护。
其次，离岸银行成为犯罪活动的洗钱场所。由于银行账户的不透明性，离岸银行为不法之徒提供了用来转移毒品、走私以及恐怖活动所获收入的途径。难怪连奥萨马·本·拉登都曾嘲讽说道，基地组织的资金是安全的，不会受到来自美国政府的任何威胁。他还自夸说，自己正充分利用西方金融体系自身的缺陷来对抗西方政府。
第三，离岸银行成为独裁者、贪官污吏掠夺财富的帮凶。在东南亚、非洲等一些贫穷地区，尤其是那些拥有丰富矿产资源的国家，正在遭受着腐败政府和商界大鳄的联合掠夺。这些国家的政权一般都掌握在少数人的手中，为了欺瞒民众，他们往往将掠夺来的财富转移至瑞士、摩纳哥、开曼群岛等地的离岸银行的秘密账户里，导致国内贫富差距极大，极少数人掌握了国家近乎全部的财富，而大部分的人则生活在水深火热当中。不仅如此，这些卑鄙无耻的政治家甚至将从国外借来的贷款转移到离岸银行的私人账户里，反而用国内民众的税收来偿还借款，这更加重了贫苦大众的负担。
在这些贪污者中，最臭名昭著的当属尼日利亚的军阀统治者萨尼·阿巴查。世界著名杂志《经济学家》曾报道指出，阿巴查成为尼日利亚军政两面的独裁者后，大肆剥削本国民众的财产，尼日利亚中央银行每天都会将大约1500万美元的资金转移到他在海外的账户中。据统计，全世界大约有100家银行曾处理过阿巴查的资金，这里面不乏许多世界金融巨头，如花旗银行、巴黎银行、瑞士信贷、汇丰银行、渣打银行、德意志银行等。其中，很多银行都是慕名而来，它们主动为阿巴查的非法财产提供金融服务。事实上，如果没有这些利欲熏心银行家的帮助，如此大规模的掠夺是不可能得逞的。
总之，离岸银行为逃税者、毒贩、军火商、恐怖分子、独裁者、贪官污吏等不法之徒提供了自由转移财产的通道，同时，银行家也从这些人身上抽取了大量的油水。双方各取所需，狼狈为奸。
国际信贷商业银行简介
国际信贷商业银行（Bank of Credit & Commerce International，以下均简称为BCCI）于1972年注册于小国卢森堡，创始人是巴基斯坦人阿迦·哈桑·阿贝迪。1922年，阿贝迪出生于印度的勒克瑞。阿贝迪非常精通银行的经营和管理事务，他曾于1959~1972年巴基斯坦银行业国有化期间，担任过巴基斯坦联合银行总裁。
阿贝迪为何在卢森堡这个小国建立银行呢？卢森堡（全称为卢森堡大公国）是现今欧洲大陆仅存的大公国，位于欧洲西北部，东邻德国，南毗法国，西部和北部与比利时接壤。该国虽然经济规模较小，但具有发达的金融市场和基础设施，并对外来银行和投资者提供税收优惠，已成为欧洲离岸金融中心。卢森堡在欧洲金融地位如同中国香港对亚洲地区的作用和影响。BCCI之所以在卢森堡注册，正是因为卢森堡宽松的银行监管规则和税制自由。
总分行制是离岸银行的主要结构形式。由于分行在法律上的地位与总行一致，因此资金可以在机构内部的分行间自由地进行划拨转移，这极大地满足了客户的资金周转需求。BCCI自成立起，便在世界各地不断地发展着分支机构。经过一段时间的发展，BCCI组建成一个庞大的银行分支网络。不久之后，阿贝迪将所有分支机构进行了合并，并成立了国际商业信贷银行控股公司（BCCI Holdings）。公司下设两个子公司，即BCCISA和BCCI Overseas，前者在卢森堡注册，后者在开曼群岛注册。其中，BCCISA主要处理欧洲和中东事务，而BCCI Overseas主要处理发展中国家事务。此外，BCCI还有两家重要的关联企业，它们是在开曼群岛注册的ICIC Overseas和ICIC Holdings，它们虽不是BCCI控股公司的子公司，但与之也有着密切的联系。
1976年，阿贝迪将BCCI的总部由卢森堡迁到伦敦，但银行的正常运转依然通过分支机构进行，这些分支机构主要分布在卢森堡、开曼群岛、黎巴嫩、迪拜以及阿联酋等地。一年以后，BCCI已在43个国家建立了146家分支机构，其资产总规模由最初的2亿美元猛增至22亿美元。到1983年，BCCI在世界近70个国家建立了360家分行，其中欧洲地区有91家，美洲地区有52家，亚洲地区有47家，中东地区有90家，非洲地区有80家，其资产总规模已上升至200多亿美元。
人们不禁要问，阿贝迪如何取得了这么多国家的信任和支持？答案只有一个，那就是政治贿赂。通过贿赂各国财政和中央银行高官，BCCI在多个国家取得了其他离岸银行不曾拥有的特权，例如管理某国使用美元商品信用、接受中央银行存款以及在受货币管制的国家内自由转移资金等。BCCI通过这种方式，在国际间结成了一张巨大的关系网，其势力范围涵盖多个发达国家和发展中国家。只要是能为自己提供便利的政府，BCCI一个都没有放过，它将这些政府官员拉下水，与自己结成生死同盟，并利用这些人的权力在国家间进行不可告人的非法活动。
BCCI的关系网
众所周知，美国在世界政治、经济中的地位突出，所以即使BCCI拥有遍布世界各地的分支机构，它最重要的活动中心仍在美国。不仅如此，BCCI的资金都是以美元形式进行转移的，该银行要想更好地发展离岸金融业务，必须将触角伸到美国政治、经济领域。为了扩大离岸市场的业务规模，BCCI不惜花重金讨好美国政府的各级政要。
BCCI的第一个目标就是刚刚离任的美国总统詹姆斯·厄尔·卡特。1977年，卡特当选为美国第39任总统，但并没有获得连任。卡特在离任之后，一直关注着美国的公共卫生事业，他希望通过捐款的方式来部分解决美国的公共卫生问题，而这为阿贝迪提供了一个绝佳的机会。BCCI是通过前财政部长博特·兰斯与卡特拉上关系的。兰斯曾经深陷银行投资困境，是BCCI将其从危机中解救出来，所以兰斯对BCCI的指令无不照单全收。BCCI通过兰斯以卡特的名义提供了一笔800万美元的捐款，当然这笔钱并不是无偿捐助。卡特需要陪同阿贝迪一道走访非洲国家，后者这样做的目的，是希望利用卡特的政治影响力来说服非洲国家将外汇储备存到BCCI，并为其提供政治上的保护伞。
借助卡特和兰斯的关系，阿贝迪结识了位于阿肯色州小石城的斯蒂芬银行的总裁杰克逊·斯蒂芬。斯蒂芬是卡特总统在美国海军军官学校时的同窗，两人的私人关系非常好。后来，斯蒂芬成立私人投资银行，并借助卡特政治关系在华尔街迅速崛起。此后，斯蒂芬银行与BCCI相互串谋，共同瓜分金融市场。在卡特的阵营中还有一位重要人物，他就是卡特政府驻联合国大使安德鲁·杨。在杨的主导下，阿贝迪与十多个发展中国家的众多政界和商界要人建立了联系，并争取到这些国家的央行存款。为了感谢杨的暗中帮助，BCCI每年以顾问费的名义向他支付5万美元的薪酬，同时，杨还从BCCI那里多次获得了享有利率优惠的贷款，甚至有些贷款还被银行直接埋单。
通过兰斯这条政治主线，阿贝迪还结识了前国防部长克拉克·克利福德，他是前总统林登·约翰逊任职期内的国防部长，也是后来多届总统的私人顾问，其政治影响力非常巨大。后来，BCCI利用克利福德的政治关系，暗中收购了阿联酋第一海湾银行在美国的分支机构，并将其更名为第一美国银行。为了酬谢克利福德，BCCI指派他担任第一美国银行的主席。同时，作为BCCI与第一美国银行的法律顾问，克利福德从两家银行那里获得了大量金钱报酬。
此后，BCCI以第一美国银行为跳板，继续在美国政治和金融领域“兴风作浪”。BCCI进行政治贿赂的方式非常隐蔽，它通过第一美国银行向政府官员提供很多的优惠贷款，甚至借钱给官员购买BCCI的股票，达到将他们的利益与银行的利益绑在一起的目的。第一美国银行曾贷款给克利福德以及他的手下罗伯特·A奥尔德曼，帮助二人利用倒卖BCCI公司的股票而大赚一笔。此外，该银行曾为政府官员迈克尔·笛福提供了100万美元的优惠贷款，作为美国政府在沙特的说客，笛福暗中帮助BCCI获得了中东国家的支持。
BCCI在中东地区确实有着很深的政治背景。该公司与沙特王室的关系要归功于马里·阿德汗，阿德汗是沙特已故国王费萨尔的弟弟，曾担任沙特情报部门的高官，并与美国CIA保持着密切的联系。BCCI正是借助美国情报部门与沙特王室建立了联系，随后阿德汗成为BCCI的大股东，并说服沙特王子阿尔基·本·费萨尔·阿尔沙特对BCCI进行投资。1975年3月25日，沙特阿拉伯国王费萨尔在利雅得被刺杀，法赫德接任沙特国王。为了在新国王那里取得信任和生意，BCCI向国王私人金融顾问送去了大量的好处，并将他的儿子发展成为BCCI的大股东。此后，沙特王室的资金源源不断地流向BCCI，并在该银行的掩护下在世界范围掠夺财富。
此外，BCCI与迪拜和阿联酋的统治者保持着密切联系。这些人都是中东地区的重要人物。为了讨好这些大投资者，BCCI曾挖空心思向他们进献高级妓女，甚至是十几岁的处女。这种邪恶的阿谀逢迎打动了这些极其富有的当权者，在他们的帮助下，BCCI承揽了中东地区大量的离岸银行业务。
总之，BCCI就是靠着这些位高权重的重要人物及波斯湾富豪的帮助，得以在世界离岸金融中心迅速崛起。然而，越是光鲜靓丽的背后，越是隐藏着巨大的阴谋。
BCCI：受政治支持的洗钱机器
离岸银行的大部分金融业务与当地居民并无关系，因此这些机构大多享受当地一系列的优惠待遇，如存款无储备要求、所得税豁免、无利率和汇率限制，有些地区甚至不对离岸银行的负债、股本金、资本充足率和流动性作限制。此外，离岸银行最大的优势在于承认匿名账户以及严格的保密法，这极大限度地保障了客户的账户信息。但正是这些宽松的金融监管和限制，使得离岸金融中心成为世界各国政府、公司以及犯罪分子等不同势力的洗钱天堂。
BCCI就是这样一部巨大的洗钱机器，它与美国情报部门CIA的关系非同寻常，而美国政府许多见不得人的交易都是通过CIA和像BCCI这样的离岸银行完成的。美国政府在1986年通过CIA与伊朗进行过一笔价值达2000万美元的秘密武器交易，以换取美国在黎巴嫩人质的人身自由。最后，这笔武器交易费就是通过BCCI秘密转移到美国政府和军火商的账户里。作为交易的一部分，BCCI还为伊朗购买武器提供了超过1100万美元的融资。此外，里根和布什政府与巴拿马军事强人曼纽尔·诺列加的私下交易也是通过BCCI完成的，并且在CIA的建议下，诺列加也成为BCCI的重要客户。
具有讽刺意味的是，BCCI曾帮助美国政府将一笔20亿美元的资金暗中转移至CIA在巴基斯坦首都伊斯兰堡等地的分支机构，这笔钱是美国汇给奥萨马·本·拉登等人的，以帮助他们在阿富汗对抗苏联势力。当时，CIA的资金从美国出发，绕道德国普法尔茨州拿骚，再经过巴巴多斯、卡拉奇，最后到达伊斯兰堡的BCCI分部。这种大范围的资金转移，极好地隐藏了美国政府的反苏阴谋。
不仅如此，BCCI还曾间接地利用资金帮助过伊拉克总统侯赛因·萨达姆。1985~1989年，BCCI向意大利国民劳动银行的亚特兰大分行分拨转移了数亿美元资金，最后这笔钱被国民劳动银行以高利率贷给萨达姆。在随后的第一次海湾战争中，萨达姆正是利用这笔资金同以美军为主的多国部队进行对抗。
BCCI还为恐怖组织提供援助。恐怖组织在世界范围内进行恐怖活动需要巨额资金支持，而这些资金的转移就是通过离岸银行洗钱来完成的。事实上，CIA在BCCI的资金操作生动地教会了本·拉登如此安全自由地保管自己的钱财。本·拉登在BCCI银行设有多个秘密账户，充分利用了BCCI非法操作建立的全球金融网络。在“9·11”事件之前，本·拉登就通过这些金融网络早早地将自己的资金从欧洲安全转移出去，所以当美国的密探们调查瑞士、列支敦士登等地离岸银行的账户，企图切断基地组织的经济命脉之时，大多无功而返。直到今日，本·拉登通过录像带宣称，基地的所有的资金都是安全的。
众所周知，贩毒、走私等犯罪活动让许多不法分子获得了大量的黑色收入。为了掩盖犯罪行为，他们常常利用银行或其他金融机构将这些黑钱洗成合法资金。他们可以采取匿名存储的方式将黑钱转到如瑞士、开曼群岛、巴拿马、巴哈马、卢森堡等地离岸银行，再通过空壳公司将这些钱回收，使其变成合法资金。根据美国情报部门的一份报告显示，BCCI与西半球的毒品交易有着密切的关系，而这些交易主要集中在它在开曼岛的分支机构。
