现金、银行存款是企业的货币资金，由于它们具有的一些特性，管好、用好企业货币资金是现代企业管理的一项重要内容。“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对长期未达账提供审计报告。
4.6.1 查询日记账
日记账输出的主要格式包括：金额式日记账和外币日记账（即复币式日记账），通过该功能可输出某一天的现金、银行存款日记账，还可输出任意一个会计月份的现金、银行存款日记账。
现金科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定，使用“现金日记账”功能，可查询现金日记账。
1.查询日记账
例4.22 查询2006年12月的现金日记账。
操作步骤：
（1）单击“出纳”—“现金日记账”，打开“现金日记账查询条件”对话框。
（2）选择科目为“1001现金”，其余条件不变。
（3）单击“确认”按钮，进入“现金日记账”窗口。
（4）在“账页格式”下拉列表框中，可选择需要查询的格式。
“提示”
（1）要查看“包括未记账凭证”的日记账，可选中“包括未记账凭证”选项。如果本月尚未结账，查看时显示“当前合计”、“当前累计”。如果本月结账，显示“本月合计”、“本年累计”。
（2）选择“按对方科目展开”和“名称 编码”，显示按对方科目名称及编码的现金日记账。
（3）单击工具栏上的“锁定”按钮，则不可调整栏目列宽。单击工具栏上的“还原”按钮返回系统默认的列宽。
（4）可将查询条件保存为“我的账簿”，或直接调用“我的账簿”中已保存的查询方法即可。
“一点通”
（1）如何快速过滤查询？
单击工具栏上的“过滤”按钮，打开“日记账过滤条件”对话框，输入相关过滤条件，可缩小查询范围，快速查出需要的凭证。
（2）如何进行联查？
双击某行或将光标定在某行上，再单击工具栏上的“凭证”按钮，可查看相应的凭证。
单击工具栏上的“总账”按钮，可查看此科目的三栏式总账。
2.打印日记账
使用“打印”功能，可打印正式现金日记账、银行存款日记账。现金日记账和银行存款日记账，要每天登记，做到日清月结。如果业务较多要每天打印输出，如果每天业务较少也可按旬打印输出。定期采用计算机打印输出的活页账页装订成册。
3.资金日报表
资金日报表是反映现金、银行存款每日发生额及余额情况的报表，在企业财务管理中占据重要位置。“资金日报”功能用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。
资金日报表查询中，提供今日共借、今日共贷、今日余额、借方笔数、贷方笔数、昨日余额的合计数，并按币种进行合计，每个币种一行，合计以末级科目的金额计算。
4.6.2 银行对账
银行对账是企业出纳人员的最基本工作之一。企业的结算业务大部分要通过银行进行结算，但由于企业与银行的账务处理和入账时间不一致，往往会发生双方账面不一致的情况，即所谓“未达账项”。为了能够准确掌握银行存款的实际余额，了解实际可以动用货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。
银行对账是货币资金管理的主要内容。在计算机总账系统中，银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。
1.输入银行对账期初数据
为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账”功能进行对账之前，必须在开始对账的月初先将日记账、银行对账单未达项输入系统中。使用账务处理系统处理日常业务后，系统将自动形成银行日记账的未达账项。
“银行对账期初”功能是用于第一次使用银行对账模块前输入日记账及对账单未达项，在开始使用银行对账之后一般不再使用。
例4.23 根据资料输入期初余额。
操作步骤：
（1）单击“出纳”—“银行对账”—“银行对账期初输入”，打开“银行科目选择”对话框。
（2）选择“银行存款—工行存款（100201）”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。
（3）确定“启用日期”后，在单位日记账的“调整前余额”文本框中输入“511057.16”，在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入“533829.16”。
（4）输入完毕后，单击“退出”按钮。
“提示”
（1）单击“对账单期初未达项”和“日记账期初未达项”按钮输入银行对账单及单位日记账未达账期初未达项，系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。
（2）对于显示在“企业已收银行未收”、“企业已付银行未付”中的企业日记账记录，可以执行删除操作，表示该记录不再参与日后的银行两清操作。
（3）如果科目有外币核算，应输入外币余额、外币未达项。
（4）单位日记账与银行对账单的“调整前余额”应分别为启用日期时该银行科目的科目余额及银行存款余额；“期初未达项”分别为为上次手工勾对截止日期到启用日期前的未达账项；“调整后余额”分别为上次手工勾对截止日期的该银行科目的科目余额及银行存款余额。若输入正确，则单位日记账与银行对账单的调整后余额应平衡。
（5）输入的银行对账单、单位日记账的期初未达项的发生日期不能大于等于此银行科目的启用日期。
（6）在期初未达账项输入完毕后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样容易造成启用日期后的期初数无法参与对账。
（7）若某银行科目已进行过对账，在期初未达项输入中，对于已勾对或已核销记录不能再修改。
2.输入银行对账单
本功能用于平时输入、查询和引入银行对账单，在此功能中显示的银行对账单为启用日期之后的对账单。
要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。
银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加，贷方发生表示银行存款减少；反之，借方发生表示银行存款减少，贷方发生表示银行存款增加。系统默认银行对账单余额方向为借方，按“方向”按钮可调整银行对账单余额方向。已进行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行对账单余额方向。
若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。
例4.24 根据资料输入银行对账单。
操作步骤：
（1）单击“出纳”—“银行对账”—“银行对账单”，在“银行科目选择”对话框中，选择“工行存款（100201）”，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。
（2）单击工具栏上的“增加”按钮，参照银行对账资料，完成银行对账单的输入。
（3）单击工具栏上的“保存”按钮。
3.自动对账
自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销。对账的依据通常是“结算方式 结算号 方向 金额”或“方向 金额”。对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志“〇”，并视为已达账项，对于在两清栏未写上两清符号的记录，系统则视其为未达账项。
例4.25 进行2006年12月银行对账的自动对账处理。
操作步骤：
（1）单击“出纳”—“银行对账”，在“银行科目选择”对话框中单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口。
（2）单击工具栏上的“对账”按钮，打开“自动对账”对话框。
（3）在“截止日期”文本框中输入“2006.12.31”。默认系统提供的对账条件，确定日期相差15天之内。
（4）单击“确定”按钮，显示自动对账结果。
“提示”
（1）若在“银行对账期初”中定义“银行对账单余额方向”为借方，则对账条件为方向相同、金额相同的日记账与对账单进行勾对；若在“银行对账期初”定义“银行对账单余额方向”为贷方，则对账条件为方向相反、金额相同日记账与对账单进行勾对。
（2）单击“显示方向”按钮，可上下显示单位日记账与银行对账单。或双击该行即显示。
“技术细节”
如何限定条件对账？
对账时，使用“过滤”功能可根据结算方式、票号等不同条件缩小对账范围，提高对账的准确率和效率。
4.手工对账
手工对账是对自动对账的补充。采用自动对账后，由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的，期间有人工输入过程，可能存在不规范输入的情况，造成一些特殊的已达账项尚未勾对出来而被视做未达账项。为了保证对账更彻底准确，可通过手工对账进行调整勾销。手工对账两清的记录标记“Y”。
“提示”
如果在对账单中有两笔以上记录同日记账对应，则所有对应的对账单都应标两清标记。
“技术细节”
如何取消对账标志？
系统提供两种取消对账标志的方法，自动及手动取消某一笔的对账标志、自动取消指定时间内的所有对账标志；手动取消勾对：双击要取消对账标志业务的“两清”区即可；自动取消勾对：单击“取消”按钮，选择要进行反对账的期间，系统将自动对此期间已两清的银行账取消两清标志。
“提示”
在单击对账功能之前，应将“银行期初”中的“调整后余额”调平（即单位日记账的调整后余额=银行对账单的调整后余额），否则，在对账后编制《银行存款余额调节表》时，会造成银行存款与单位银行账的账面余额不平。
5.输出余额调节表
对账完成后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。
例4.26 输出2006年12月的余额调节表。
操作步骤：
（1）单击“出纳”—“银行对账”—“余额调节表查询”，进入“银行存款余额调节表”窗口；
（2）将光标定在“100201工行存款”科目行上，单击工具栏上的“查看”按钮或双击该行，即显示该银行账户的银行存款余额调节表；
（3）在“银行存款余额调节表”对话框中，单击“打印”按钮，可打印银行存款余额调节表。
“技术细节”
如果银行存款余额调节表显示账面余额不平，可查看以下几个处：
“银行期初输入”中的“调整后余额”是否平衡？如不平衡请查看“调整前余额”、“日记账期初未达项”及“银行对账单期初未达项”是否输入正确。如不正确进行调整。
银行对账单输入是否正确？如不正确进行调整。
银行对账中勾对是否正确、对账是否平衡？如不正确进行调整。
6.查询对账单或日记账勾对情况
通过银行存款余额调节表，已了解了对账的结果。通过查询功能，还可了解经过对账后，对账单上勾对的明细情况（包括已达账项情况和未达账项情况），从而进一步查询对账结果。
操作步骤：
（1）单击“出纳”—“银行对账”—“查询对账勾对情况”，打开“银行科目选择”对话框，输入要查找的银行科目，然后选择查询方式。系统提供三种查询方式，即显示全部、显示未达账、显示已达账，系统默认显示全部。
（2）输入查询条件后，按“确定”按钮，屏幕显示查询结果。可以通过单击“银行对账单”、“单位日记账”页签切换显示对账情况。
7.长期未达账审计
本功能用于查询至截止日期为止未达天数超过一定天数的银行未达账项，以便企业分析长期未达原因，避免资金损失。
操作步骤：
（1）单击“出纳”—“长期未达账审计”，打开“长期未达账审计条件”对话框。
（2）输入查询的截止日期及至截止日期未达天数超过天数，审计条件输入完成后，单击“确定”按钮，屏幕显示查询结果。
“提示”
可以通过单击“银行对账单”和“单位日记账”页签，切换显示不同查询内容。
