应付款管理系统是用友ERP—U8的一个重要子系统，是连接供应链子系统与财务子系统的纽带，也可以单独完成采购业务相关事项。应付账款系统主要用于核算和管理企业与供应商之间的往来款项。该系统主要任务是对采购业务转入的应付款项进行处理，记录采购及其他业务的往来交易。应付款管理系统，通过采购发票、其他应付单、付款单等单据的处理，对企业的供应商往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料。此外，应付账款系统还提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、付款情况分析以及信用报警单等，通过各种分析报表，企业可以清楚地掌握自己的信用利用情况，据此调整支付政策，提高财务管理能力。
9.1.1 应付款管理系统功能概述
应付款管理主要实现企业与供应商业务往来账款进行核算与管理，在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的应付款项，处理应付款项的支付、冲销等情况；提供票据处理的功能，实现对应付票据的管理。
根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”供应商往来款项两种应用方案，可供选择。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。
1.“详细核算”应用方案
如果在企业采购业务中应付款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况，并希望对应收付款项进行各种分析；或者需要将应付款核算到产品一级；那么可以选择该方案。
在该方案下，其功能主要包括：
（1）如果与采购管理系统集成使用，系统根据由采购管理系统传递过来的单据，记录应付款的形成。非商品交易形成的应付项目在应付款管理系统中记录；若应付款系统不与采购管理系统集成使用，采购发票和应付单都在应付款管理系统中直接记录。
（2）处理应付项目的付款及转账业务。
（3）对应付票据进行记录和管理。
（4）在应付项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。
（5）对外币业务及汇兑损益进行处理。
（6）根据所提供的条件，提供各种查询及分析。
本章后续内容均以“详细核算”应用方案为标准展开。
2.“简单核算”应用方案
如果采购业务中应付账款业务并不十分复杂，或者现购业务很多，则可以选择“简单核算”的方案，该方案中，应付系统只是连接总账与采购业务系统的一座桥梁，即只是对采购系统生成的发票进行审核并生成凭证传递到总账，而不能对发票进行其他的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。此时，往来明细只能在总账中进行简单的查询。
在该方案下，其主要功能包括：
（1）接收采购系统的发票，对其进行审核；
（2）对采购发票进行制单处理。
具体选择哪一种方案，可以在应付款管理系统中通过设置“应付账款核算模型”来设置。
9.1.2 应付款管理系统与其他子系统的主要关系
应用“详细核算”方案时应付款管理系统与其他系统的关系。
采购管理系统向应付款管理系统提供已结算的采购发票，由应付款管理系统生成凭证，并根据发票进行付款结算处理。应付款管理系统为采购系统提供采购发票的付款结算情况。
应付款管理系统向总账系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。
应付款管理系统与应收款管理系统之间可以进行转账处理，如应付冲应收；同时对于既是客户又是供应商的往来业务对象，可以同时查询应收和应付往来明细。
应付款管理系统向UFO提供应用函数。
应付款管理与网上银行进行付款单的导入导出。
9.1.3 本章应用案例
888账套的有关基本科目的信息如下：
1.初始设置
应付科目为“2121”，预付科目为“1151”，采购科目为“1201”，税金科目为“21710101”，银行承兑科目和商业承兑科目均为“2111”，现金折扣科目、票据利息科目和票据费用科目均为“550301”。
2.期初余额
2006年9月20日采购部向兴华公司采购17英寸显示器160台，普通发票上显示单价为1500元，应付科目为“2121应付账款”。
3.日常业务
2006年12月05日，采购部向建业公司采购健盘600个，无税单价为40元。收到增值税专用发票一张。
2006年12月05日，向建业公司采购键盘时发生运输费用1100元，收到普通发票一张。
2006年12月08日，以转账支票支付2006年12月5日向建业公司采购键盘600个的货税款和运费。
2006年12月10日，以转账支票预付建业公司货款90000元。
2006年12月13日，核销支付给建业公司采购17英寸显示器60台的货税款和运费。
2006年12月15日，为兴华公司签发商业承兑汇票一张，票据编号2589，票据面值140000元，签发日期2006年12月15日，到期日2007年6月15日。
2006年12月20日，预付给艾德公司购货款100000元。
2006年12月25日，向艾德公司采购硬盘300个，单价300元，收到普通发票一张。
2006年12月28日，将应支付给兴华公司的应付款10000元，转入艾德公司。
2006年12月28日，将预付给艾德公司的预付款冲抵其应付款。
