学会计提固定资产折旧，懂得生成固定资产转账凭证，了解如何与总账系统进行对账和月末结账。
1.计提固定资产折旧
2.生成固定资产转账凭证
3.与总账系统进行对账
4.月末结账
2009年12月份发生的各项经济业务中归属于固定资产系统月末处理的有业务36（附录1）：
固定资产系统月末处理主要包括计提固定资产折旧，对当月所有固定资产的增减变动和计提折旧的业务生成转账凭证并传递给总账系统以及月末结账工作。
步骤1 计提固定资产折旧
例3.912月31日计提本月固定资产折旧（按月初提供的资料计提）。（附录1业务36）
（1）以固定资产管理员003（王晓）身份注册登录用友通系统。
（2）进入固定资产系统，单击“计提本月折旧”图标。
（3）在弹出的对话框中单击“是”按钮，弹出“是否要查看折旧清单？”对话框时单击“是”按钮，选择查看折旧清单。
（4）单击“退出”按钮，打开“折旧分配表”窗口。
（5）单击“退出”按钮，弹出“固定资产计提折旧完成”对话框，单击“确定”按钮。
（1）当月新增的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。
（2）在一个折旧计提周期（如一个月）内可以多次计提折旧，每次计提折旧后只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。
（3）若上次计提折旧已经制单并传递给总账系统，则必须删除该凭证后才能重新计提折旧。
（4）若计提折旧后又进行了影响折旧分配的操作，则必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。
步骤2 月末生成固定资产转账凭证
月末生成固定资产转账凭证是指对当月所有固定资产的增减变动及计提折旧的业务分别生成转账凭证并传递给总账系统。
例3.1012月末，广州卡纳食品有限公司对所有固定资产的增减变动及折旧计提业务生成凭证并传递给总账系统。
（1）以固定资产管理员003（王晓）身份注册登录用友通系统。
（2）执行“固定资产”“处理”“批量制单”命令，打开“批量制单”窗口。
（3）在“制单选择”选项卡，双击需要制单的业务行的“制单”栏，出现“Y”标志表示选中。
（4）单击“制单设置”选项卡，根据业务的具体情况选择“科目”和“部门核算”。
（5）单击“制单”按钮，系统进行自动制单，进入“填制凭证”窗口。
（6）选择凭证类别、日期、输入摘要，如果凭证与实际需要不够相符可以做适当调整，最后单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”表示已保存生成的凭证。
（7）重复步骤（2）～（6），完成其他业务的制单。
（1）生成的固定资产系统转账凭证，可通过执行“固定资产”“处理”“凭证查询”命令查询，也可在总账系统中查询。
（2）在固定资产系统生成的凭证如果有错，只能在固定资产系统内修改，不能在总账系统中修改。
步骤3 与总账系统进行对账
如果在设置系统业务处理控制参数时，选择了“与账务系统进行对账”功能，则可随时审查两个系统的资产价值平衡情况。但是只有当总账系统将固定资产系统生成的业务凭证审核并记账以后，固定资产系统与总账系统的对账才会平衡。
例3.11月末，将固定资产核算系统与总账系统进行对账。
（1）以固定资产管理员003（王晓）身份注册登录用友通系统。
（2）执行“固定资产”“处理”“对账”命令。
（3）系统自动进行对账，结果。
若在设置总账参数时，选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，则必须执行出纳签字后再审核、记账，这样固定资产系统与总账系统的对账才会平衡；如果未经出纳签字就直接审核、记账，则固定资产系统与总账系统的对账就会不平衡。
步骤4 月末结账
当固定资产系统完成了本月全部制单任务后，并且在固定资产系统账套的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数值对账平衡后，才能开始月末结账。月末结账每月只进行一次，并且结账后当期数据不能再修改。所以注意月末结账前一定要做好数据备份，否则数据一旦丢失将造成无法挽回的后果。
例3.12完成广州卡纳食品有限公司2009年12月固定资产系统的月末结账。
（1）以固定资产管理员003（王晓）身份注册登录用友通系统。
（2）执行“固定资产”“处理”“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。
（3）单击“开始结账”按钮，打开“与账务对账结果”提示框。
（4）在对账平衡时单击“确定”按钮，打开“月末结账成功完成”提示框。
（5）单击“确定”按钮，完成月末结账。
