小本经营，全在运转爽快。
——佚名
现金流正常运转，是公司保持平稳发展的条件之一。有些公司，包括一些大型集团，尽管总资产有几个亿、几十个亿，但往往因为缺少几万元的现金，而使整个集团面临着电话不通、轿车不动、写字楼业主下逐客令的窘境。而有的小公司为了做大，剑走偏锋，致使公司资金链紧张，现金流异常，最后轰然倒塌。
“流动的钱才能生出更多的钱”。现金是公司的生命线，公司可供随时支配的货币和活期存款能否为生产经营提供足够的现金，对公司是生死攸关的大事。只有现金才能帮助经营者偿付到期的债务，不能及时筹措到必需的现金会对公司的盈利能力和偿债能力造成严重后果。
在日常管理事务中，有的总经理只对公司的主要财务指标如资产负债率、净资产收益率等感兴趣，而忽视了指标掩盖下的问题；过分注意利润和销售的增长，而忽视手中掌握的现金。固定资产投资过多，使公司的变现能力降低，导致资金沉淀；公司规模盲目扩张，缺乏相应的短、中、长期计划，都会导致公司发展的失败。因此，公司在超速发展过程中必须十分注意防范现金风险。
实事求是地说，公司在发展和通向成功的道路上难免会遇到一些财务问题，许多问题只是反映经营活动暂时遇到的困难，只要用心管理就能迅速克服。然而，在现金流问题上，我们不能有丝毫的麻痹大意。
如果说公司因销售下降或费用上升而导致营业亏损，那么日常经营还可以维持下去，但是，如果一个到了发薪日仍没有现金用来支付工资，员工的心情马上就会变坏，或许下星期一公司就要关门了。一般来说，公司现金风险包括以下几方面：
[1]片面重视利润和销售的增长，忽视手头可以使用的现金。
[2]原材料库存占用资金过多，债务额增长过快。
[3]资金被过多的固定资产投资所冻结。
[4]急于求成，盲目扩张而不考虑时机和资金能力。
在加强现金管理工作中，公司应发挥财务会计人员的作用，如果他们能够及时提供有价值的信息，公司可以从中得到合理利用现金的好主意，这样就可以首先通过挖掘内部潜力解决现金不足的难题。但是，公司防范现金风险，主要还是应从加强管理、预先防范上下工夫，具体地说可采用以下措施：
[1]在原材料供应淡季，争取从供方以打折后的价格进货。
[2]采取有效措施，控制和回收应收账款。
[3]增添土地、建筑物和生产设备等固定资产时尽量采用租赁方式，减少现金支出。
[4]由其他专业化公司提供配套产品和后勤服务（例如设备维护等），不要“万事不求人”，搞“小而全”。
[5]严格控制原材料和成品的库存量，避免超额储备。
[6]不将现金冻结在对近期利润增长没有多大作用的大额订单上。
[7]减少微利产品的产量，控制对降低成本没有多大作用的订单数量。
[8]预先准备好公司技术改造所需资金，以免临时挪用流动资金，影响正常生产。
一劳永逸的解决方案最能令人满意，但如能找到短期解决现金流量问题的措施，也能为问题的永久解决争得必要的时间。当公司的现金流出现问题时，总经理可以参照下面几项措施：
[1]从过期账款“开刀”，收回应收账款。一个正在与现金流量问题作斗争的商人不能怜悯那些拖欠货款的客户，过期账款理应收回，对过期账户应该穷追不舍。
不必担心会冒犯拖欠货款的客户，毕竟是他先不遵守事先的约定而侵犯了你的利益。解决现金流量问题乃是当务之急，如果一次不讲情面的收款行动能解决正面临的现金流量问题，那么即使今后会失去这些客户也是值得的。
[2]有时候你会发现，向愿意立即付款的客户提供适量的折扣也会奏效。甚至，提供这类折扣还会刺激那些长期欠债的客户迅速付款。你也应该向那些遵守信用的客户提供相同的折扣。一个通常在30天内付款的客户很可能会为得到一笔较大的折扣而愿意在20天内付款。请记住，马上就收到能维持生存所必需的现金要比收回全部款项更重要。
[3]处理存货。几乎每个商人都会因疏忽或过度购买而堆积起过量的储备。对面临现金流量问题的商人，那些多余的存货往往就可成为一种即时的现金来源。
[4]出售非必需的资产。应该去看看：闲置的设备是否正在积满灰尘？有人愿意以现金购买吗？如果有就卖掉这些设备。另外，你可考虑解雇一两位雇员，以便削减开支。
[5]贷款。一是通过银行；再有是通过朋友关系，向私人贷款，如果是比较亲密的关系（如同学），利率可能比银行低。
[6]寻找合作者。当然，精明的投资者一般也期望拥有大量的产权以便能在管理上拥有发言权。出让产权以及与另一种管理主张发生争执确实不会令人愉快，但是，一个正在挣扎中的商人必须在以上选择与失败可能之间进行权衡。
[7]将私人资产作为抵押以借入所需的现金。但是，在作出如此极端的决定以前，商人应该多加斟酌并谨慎从事。如果前景依然很不明朗，则保存私人资产将是明智的。
现金流问题几乎是每个公司都会遇到的问题。解决这个问题很重要，但用正确的方法解决更重要。所以，遇到现金流问题不要惊慌，更不要采取非常极端的方法。要尽量使自己冷静下来，保持理智的头脑。按照上述各项逐条分析，找出最优的解决方案。
现金流是公司正常、良性运行的血液，如果现金流量不足，公司迟早要出问题的。对此，东方高圣投资顾问公司首席执行官陈明健说：“就是要有充足的现金流，一方面要有经营上的现金流，要保持正常的运营，更重要的是如何积聚资本的现金流，更多地通过各种方式和各种资本进行合作，来加强公司的实力。”
